ANTIRICICLAGGIO E CONSULENTI DEL LAVORO: APPROVATE LE REGOLE TECNICHE.
By @uGuer
CRESCE L’ESIGENZA DI GARANTIRE LA COMPLIANCE DEL PROPRIO STUDIO AGLI OBBLIGHI AML/CFT.
Ai sensi dell’art. 3, comma 4, lett. a) del D.Lgs. n. 231/2007, come modificato dai D.Lgs. nn. 90/2017 e 125/2019, i Consulenti del lavoro rientrano fra i soggetti obbligati alla disciplina antiriciclaggio.
Invero, come è certamente noto, i Consulenti del lavoro non sono gli unici soggetti chiamati dall’ordinamento giuridico all’adempimento degli obblighi di collaborazione attiva, essendo questi altresì rivolti nei confronti di altri professionisti (Avvocati, Dottori commercialisti ed Esperti contabili, Notai e Revisori legali), intermediari bancari e finanziari, nonchè di altri operatori finanziari e non finanziari e prestatori dei servizi di gioco. Non bisogna, poi, dimenticare che anche la pubblica amministrazione è destinataria di obblighi in materia AML/CFT.
Il carattere disomogeneo dell’ampia platea dei soggetti obbligati ha imposto al legislatore di delegare alle Autorità competenti e agli Organismi di autoregolamentazione l’emanazione di specifiche Regole tecniche.
Il Consiglio Nazionale dell’Ordine dei Consulenti del Lavoro, in qualità di Organismo di autoregolamentazione, con delibera n. 205 del 27 maggio 2022, ha approvato le Regole tecniche in materia di procedure e metodologie di analisi e valutazione del rischio di riciclaggio e finanziamento del terrorismo cui i professionisti sono esposti nell’esercizio della propria attività, rivolte a tutti i Consulenti del Lavoro iscritti all’albo che esercitano l’attività professionale.
Le Regole tecniche per i Consulenti del Lavoro:
- La Regola tecnica n. 1 contiene indicazioni utili alla valutazione del rischio di riciclaggio e finanziamento del terrorismo connesso all’attività professionale svolta. Sono state pertanto elencate le prestazioni normalmente rientranti nell’attività di Consulente del Lavoro, suddivise per categorie omogenee in relazione all’entità di rischio inerente, ed indicate le modalità per la valutazione del rischio specifico;
- La regola tecnica n. 2 si occupa delle misure di adeguata verifica della clientela, con riguardo anche alle misure semplificate e rafforzate;
- La Regola tecnica n. 3 è dedicata alle misure di adeguata verifica rafforzata della clientela da attuare in presenza persone politicamente esposte (PEP);
- La Regola tecnica n. 4 contiene indicazioni in materia di identificazione della clientela. La disposizione regolamentare tiene conto anche delle novità introdotte dal c.d. Decreto semplificazioni (D.L. 76/2020, convertito in Legge 120/2020) in materia di adeguata verifica a distanza della clientela e procedure di identificazione digitale.
- La Regola tecnica n. 5 si concentra sull’identificazione del titolare effettivo di clienti diversi dalle persone fisiche, prevedendo l’applicazione dei criteri individuati a tale scopo dall’articolo 20 del D.Lgs. 231/2007;
- La Regola tecnica n. 6 prevede indicazioni per i professionisti ai fini dell’adempimento dell’obbligo di conservazione della documentazione, anche con riguardo agli Studi Associati e alle società tra professionisti (STP).
Il Consiglio Nazionale dell’Ordine dei Consulenti del Lavoro, nel proprio comunicato, ha evidenziato che, ai sensi dell’art. 11 del D. Lgs. 231/2007, i Consigli Provinciali dell’Ordine e i Consigli di Disciplina Territoriali sono responsabili di promuovere e controllare l’osservanza degli obblighi da parte dei professionisti iscritti all’Albo e intraprendere azioni disciplinari a fronte di violazioni gravi, ripetute, o sistematiche ovvero plurime degli obblighi derivanti dalla normativa cui gli iscritti sono soggetti.
Cresce, pertanto, l’esigenza degli Studi di dotarsi di procedure e presidi idonei a garantire l’adempimento degli obblighi antiriciclaggio e mitigare i rischi cui sono esposti nell’esercizio della propria attività professionale.
